于2022-06-22 16:46:14发布
答：看应交税费科目的明细账。
同学如果还有不懂的可以继续沟通，祝学习愉快！
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2021-12-15
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你好老师，麻烦发一个会计工作的岗位流程老师 核票领uk开发票是这么操作的？ 您有没有资料可以给我一下老师这个不应该填这个数，应该填本期发生额，答案上的数是去年本期的数，而不是上季度的金额，老师您看下考试的时候先写贷方后写借方，可以吗？借方为什么不用应交税费——应交印花税2380.95为什么借方是主营成本，贷方是简易计税为什么是销售费用，不应该是管理费用吗？最后为什么有红字分录？能不能重新说一下公司购买车保险 网银把费用支付给保险公司业务员 然后开具保险公司发票 会计分录怎么做老师，请问这题为什么不能有进项税的呢？老师，您好！请教一个问题，如果一个企业，每个季度的企业所得税的应纳税所得额是在100万以下，比如是60万，那当时季度缴纳的企业所得税是按照小微企业优惠政策享受了，缴纳的税款是60万*12.5%*20%=1.5万，假定每个季度的企业所得税的应纳税所得额是60万左右。一年四个季度下来，不考虑（税法上的调增调减），第二年汇算清缴的时候，企业全年应纳税所得额是240万，那计算这个企业的企业所得税是按以下方法算吗？100万以下 100*12.5%*20%=2.5100万到300万之间这里是（240万—100万）*50%*20%=14万那全年应交16.5万，前面每个季度已经缴纳了1.5万，合计是6万，这样是不是还要补交10.5万？如果全年四个季度应纳税所得额合计数超过了300万，那这所得税是怎么计算的呢？比如说：企业所得税应纳税所得额每个季度是80万，在每个季度缴纳的时候，当时是享受小微企业的优惠政策的，每个季度只缴纳了80*2.5%=2万，这样四个季度之后，企业应纳税所得额是320万（不考虑其他的调增调减），汇算清缴的应交的企业所得税是320万*税率（这里是基础税率25%还是优惠税率20%）？假如这里是按照20%的税率计算，320万*20%=64万，那补交的企业所得税是：64万—已经缴纳的（4*2万）=56万，对吗？应付账款改成合同履约成本是不是也行？我看到好几次，之前也问过，也上网查过，但还是一头雾水。是不是针对某一个项目计算成本的时候使用“合同履约成本”呢？或者二者在某些情况下也是可以互相替代的呢？