于2022-06-22 16:46:14发布
答：可以合并
同学如果还有不懂的可以继续沟通，祝学习愉快！
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2021-12-15
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最后为什么有红字分录？能不能重新说一下公司购买车保险 网银把费用支付给保险公司业务员 然后开具保险公司发票 会计分录怎么做老师，请问这题为什么不能有进项税的呢？老师，您好！请教一个问题，如果一个企业，每个季度的企业所得税的应纳税所得额是在100万以下，比如是60万，那当时季度缴纳的企业所得税是按照小微企业优惠政策享受了，缴纳的税款是60万*12.5%*20%=1.5万，假定每个季度的企业所得税的应纳税所得额是60万左右。一年四个季度下来，不考虑（税法上的调增调减），第二年汇算清缴的时候，企业全年应纳税所得额是240万，那计算这个企业的企业所得税是按以下方法算吗？100万以下 100*12.5%*20%=2.5100万到300万之间这里是（240万—100万）*50%*20%=14万那全年应交16.5万，前面每个季度已经缴纳了1.5万，合计是6万，这样是不是还要补交10.5万？如果全年四个季度应纳税所得额合计数超过了300万，那这所得税是怎么计算的呢？比如说：企业所得税应纳税所得额每个季度是80万，在每个季度缴纳的时候，当时是享受小微企业的优惠政策的，每个季度只缴纳了80*2.5%=2万，这样四个季度之后，企业应纳税所得额是320万（不考虑其他的调增调减），汇算清缴的应交的企业所得税是320万*税率（这里是基础税率25%还是优惠税率20%）？假如这里是按照20%的税率计算，320万*20%=64万，那补交的企业所得税是：64万—已经缴纳的（4*2万）=56万，对吗？应付账款改成合同履约成本是不是也行？我看到好几次，之前也问过，也上网查过，但还是一头雾水。是不是针对某一个项目计算成本的时候使用“合同履约成本”呢？或者二者在某些情况下也是可以互相替代的呢？机动车发票统一的税额为13%吗老师，请问这里为什么不用先把增值税写入“2221001004 应交税费_应交增值税_转出未交增值税”这个科目之后再转去“2221002 应交税费_未交增值税”这个科目呢？零申报公司没有实际业务，没有合同，是不是财产和行为税就不用填了，核定税种里面也没有……管理费用记在贷方和用红字记在借方有什么区别吗希望老师能给我们把不同类型的公司的工作流程稍微总结一下。本身就不明白，听了还会糊涂。老师，您好！个体工商户的账务处理和公司一样吗？也可以给职工交社保对吗？什么开出的简易计税不能抵扣进项税？很拗口，晦涩难懂