于2022-06-22 16:46:14发布
答：同学，你说的免增值税是基于什么原因免得？是小微企业季度不超过45万不含税的的政策么？
如果是这个就是对的，
现在开票的时候确认：
借:应收账款或银行存款 50000
贷:主营业务收入 50000/1.01=49504.95
应交增值税 -应交增值税 49504.95*0.01=495.05
季度结束，确定满足小微企业优惠政策，则
借： 应交增值税 -应交增值税 49504.95*0.01=495.05
贷：营业外收入 /其他收益 495.05
同学如果还有不懂的可以继续沟通，祝学习愉快！
如果是这个就是对的，
现在开票的时候确认：
借:应收账款或银行存款 50000
贷:主营业务收入 50000/1.01=49504.95
应交增值税 -应交增值税 49504.95*0.01=495.05
季度结束，确定满足小微企业优惠政策，则
借： 应交增值税 -应交增值税 49504.95*0.01=495.05
贷：营业外收入 /其他收益 495.05
同学如果还有不懂的可以继续沟通，祝学习愉快！
2022-01-20
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